初步报告称,Dewan“无法提供一个强有力的、定义明确的跟踪机制,用于对已拨付资金的终用途进行监控。”报告称,半数以上的关联实体的运营规模很小,不过,该公司补充称,还需要进一步研究它们是否构成《印度公司法》规定的关联方。
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根据高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定(二)第十九条的规定:“有限责任公司的股东、股份有限公司的董事和控股股东,以及公司的实际控制人在公司解散后,恶意处置公司财产给债权人造成损失,或者未经依法清算,以虚假的清算报告骗取公司登记机关办理法人注销登记,债权人主张其对公司债务承担相应赔偿责任的,人民法院应依法予以支持。”